(KTSG Online) – Liên đoàn Thương mại và Công nghiệp Việt Nam VCCI đề xuất Ngân hàng Nhà nước đánh giá tác động đối với quy định về các tuyến bảo vệ độc lập của hệ thống kiểm soát nội bộ tại các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, có thể cân nhắc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ 2 tuyến bảo vệ thay vì 3 tuyến…
- Ảnh hưởng của chính sách tín dụng bất động sản đến hoạt động ngân hàng
- Kiểm soát tín dụng để hạn chế rủi ro ngân hàng mất khả năng thanh toán
Theo Cổng thông tin Liên đoàn Thương mại và Công nghiệp Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước có văn bản gửi các bộ, ngành lấy ý kiến về Dự thảo Thông tư quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng. VCCI sau khi tham khảo các hiệp hội và nhiều doanh nghiệp lớn đã có ý kiến về tinh gọn quy trình kiểm soát và một số quy định về kiểm soát hoạt động tín dụng.
VCCI cho biết, theo quy định tại khoản 3 điều 4, hệ thống kiểm soát nội bộ của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải có 3 tuyến bảo vệ độc lập tương tự như ngân hàng thương mại. Tuy nhiên thực tế thống kê vẫn còn một số tổ chức tín dụng phi ngân hàng chưa, hoặc gặp khó khăn khi tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ 3 tuyến bảo vệ độc lập.
Việc tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ có 3 tuyến bảo vệ sẽ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng, song với một số tổ chức tín dụng phi ngân hàng có quy mô hoạt động khá nhỏ, đơn giản như các công ty cho thuê tài chính, nếu yêu cầu về mô hình hệ thống kiểm soát nội bộ tương tự như ngân hàng thương mại sẽ gây khó khăn lớn trong hoạt động của các doanh nghiệp trong chi phí tuân thủ.
VCCI đề nghị ban soạn thảo đánh giá tác động đối với quy định này, có thể cân nhắc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ 2 tuyến bảo vệ thay vì 3 tuyến, đối với hệ thống tổ chức tín dụng phi ngân hàng.
Theo VCCI, tổ chức tín dụng phi ngân hàng cũng có hoạt động đơn giản hơn ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (không nhận tiền gửi của cá nhân, không được cung ứng các phương tiện thanh toán, dịch vụ thanh toán như ngân hàng thương mại), vì vậy nguy cơ rủi ro của tổ chức tài chính phi ngân hàng là thấp hơn các tổ chức tín dụng ngân hàng. Mức độ ảnh hưởng của hoạt động của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng đối với các lợi ích công cũng thấp hơn so với ngân hàng thương mại.
Do đó, VCCI đánh giá việc dự thảo bổ sung quy định giám sát của quản lý cấp cao vào hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng phi ngân hàng, dường như là quá mức cần thiết và tạo ra chi phí tuân thủ khá lớn cho các tổ chức này.
Mặt khác, Thông tư 30/2015/TT-NHNN đã quy định về việc Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng phi ngân hàng phải thành lập Ủy ban quản lý rủi ro và Ủy ban nhân sự, trong đó quy định khá rõ về thành phần, quy chế làm việc, chức năng, nhiệm vụ của 2 ủy ban này (có chức năng, nhiệm vụ giúp cho Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên kiểm soát các nguy cơ, rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng phi ngân hàng) và hoạt động này cũng có tính chất tương đương giám sát của quản lý cấp cao.
Theo TTXVN, quy định tại khoản 2 điều 17 dự thảo, hoạt động cấp tín dụng phải được kiểm soát xung đột lợi ích theo nguyên tắc cá nhân, bộ phận có chức năng thẩm định tín dụng độc lập với cá nhân, bộ phận có chức năng: quan hệ khách hàng; thẩm định; phê duyệt quyết định cấp tín dụng; kiểm soát hạn mức rủi ro tín dụng; quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề; trách lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng.
VCCI đề nghị ban soạn thảo cân nhắc sửa đổi quy định trên theo hướng hoạt động cấp tín dụng phải được thực hiện theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cấp tín dụng.
Một số doanh nghiệp qua trao đổi với VCCI cũng cho rằng, quy mô hoạt động của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng nhỏ, yêu cầu này có thể tạo áp lực về chi phí tuân thủ cho các tổ chức này.
Mặt khác theo quy định tại khoản 2 điều 94 Luật Các tổ chức tín dụng: Tổ chức tín dụng phải tổ chức xét duyệt cấp tín dụng theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cấp tín dụng. Vì vậy, VCCI đề nghị ban soạn thảo cân nhắc sửa đổi quy định trên theo hướng hoạt động cấp tín dụng phải được thực hiện theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cấp tín dụng.
Điểm a khoản 3 điều 32 của dự thảo quy định kiểm toán viên thực hiện kiểm toán công nghệ thông tin phải đáp ứng yêu cầu có bằng đại học trở lên về ngành công nghệ thông tin hoặc chuyên ngành phù hợp hoặc có chứng chỉ công nghệ thông tin quốc tế được chấp nhận rộng rãi.
VCCI đánh giá, chứng chỉ công nghệ thông tin quốc tế được chấp nhận rộng rãi là khái niệm chưa rõ, có thể gây khó khăn trong quá trình thực hiện nên kiến nghị ban soạn thảo quy định theo hướng rõ ràng, cụ thể hơn.
Ngoài ra, khoản 14 điều 3 dự thảo quy định về khái niệm hoạt động thuê ngoài là việc thuê tổ chức, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác (gọi là doanh nghiệp thuê ngoài) để thực hiện một hoặc một số hoạt động …
Trên thực tế, tổ chức tín dụng phi ngân hàng có thể thuê các cá nhân là các chuyên gia có chứng chỉ hành nghề thực hiện các dịch vụ thuê ngoài. Vì vậy, VCCI đề nghị bổ sung quy định trên theo hướng hoạt động thuê ngoài là việc thuê tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài…
Đồng thời sửa đổi khoản 3 điều 27 của dự thảo theo hướng thẩm định năng lực của cá nhân, doanh nghiệp thuê ngoài trong việc đáp ứng các yêu cầu, mục tiêu đề ra của doanh nghiệp thuê ngoài trước khi ký hoạt động thuê ngoài; đánh giá khả năng thực hiện hợp đồng của cá nhân, doanh nghiệp thuê ngoài trong quá trình thực hiện hợp đồng.
